PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, TINGKAT LIKUIDITAS DAN RASIO PEMBIAYAAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2012-2016

dian oktaviani(1*), Agus Abikusna(2),


(1) 
(2) 
(*) Corresponding Author

Abstract


Kemampuan Bank syariah menghasilkan laba (profitabilitas) menjadi indikator untuk keberlangsungan bisnis dan kemampuan bersaing bank Syariah dalam jangka panjang. Bank Syariah Mandiri sebagai salah satu Bank Syariah dengan Laba Terbesar di Indonesia sempat mengalami penurunan di tahun 2014 dan meningkat secara signifikan di tahun 2015. Pendapatan usaha yang diproksikan dengan return on asset (ROA) dapat meningkat dan menurun karena beberapa faktor. Faktor yang mempengaruhi profitabilitas yaitu Non Performing Financing (NPF), tingkat likuiditas, dan Financing To Deposit Ratio (FDR). Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh NPF, tingkat likuiditas, dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah mandiri tahun 2012-2016.Teknis analisis menggunakan regresi linier berganda dan untuk uji statistik menggunakan uji F dan uji T. Berdasarkan hasil analisis menyatakan bahwa semua variabel berpengaruh terhadap Return On Asset. Namun, hanya dua variabel yang berpengaruh secara signifikan terhadap return on asset Bank Syariah Mandiri.

The ability to sharia banks produce spider (profitability) became the indicator for the sustainability of the business and ability to compete sharia banks in the long term. Syariah Bank Mandiri as one of sharia banks with the largest profit in Indonesia had declined in the year 2014 and increased significantly in the year 2015. The income of the business explained by Return on Asset (ROA) can rise and fall because of several factors. Factors that affect the profitability of the Non-Performing Financing (NPF), the level of liquidity and Financing To Deposit Ratio (FDR). The purpose of this research is to know the influence of NPF, the level of liquidity and FDR against the profitability of sharia bank mandiri year 2012-2016 Technical Analysis using double linier regression and to test statistics using F tests and T tests. Based on above analysis, the study suggest that all variable affected return on asset. As for the partial, just two variables which give significant impact to the return on assetof sharia bank mandiri.


Full Text:

PDF

References


Ali, Masyhud. 2006. Manajemen Risiko, Strategi Perbankan dan Dunia Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis. Jakarta : Rajagrafindo Persada

Antonio, Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari teori ke praktek. Jakarta : Gema Insani Press dan Tazkia Cendekia.

Azwar, Saifudin. Metode Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Pelajar Offset.

Daniel, Moehar. 2002. Metodologi Penelitian Sosial Ekonomi. Jakarta PT:Bumi Aksara.

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan, Edisi Kedua. Jakarta : Ghalia Indonesia.

Eugene F. Brigham, Joel F. Houston. 2012. Dasar-Dasar Manajemen keuangan, Buku 1 (edisi 11). Jakarta : Salemba Empat.

Fahmi, Irham. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Bandung : Alfabeta.

Ghozali, Imam. 2013. Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS21. Semarang : Universitas Diponegoro.

Habibi, Mohamad. 2012. Pengaruh Non Performing Loan, tingkat Likuiditas dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap profitabilitas. Skripsi Jurusan Hukum Ekonomi Syariah. IAIN Syekh Nurjati Cirebon.

Henni, Iqbal. 2008. Analisis Risiko Perbankan Syariah. Jakarta:Salemba empat.

http://keuangan.kontan.co.id/news/lima-bank-syariah-dengan-laba-terbesar diakses 30/10/16 pukul 19:47

http://www.republika.co.id/berita/koran/iqtishodia/15/01/22/nikjkf6-faktorfaktor-yang-memengaruhi-profitabilitas-bank-syariah-pendekatan-regresi diakses 14/11/2016.

Ghozali, Imam. 2013. Analisis Multivariate dengan program IBSM SPSS21. Semarang : Universitas Diponegoro.

Guspiati, Shopi. 2008. Pengaruh Rasio Likuiditas terhadap Profitabilitas. Skripsi jurusan Muamalat. UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.

Habibi, Moh. 2012. Pengaruh Non Performing Loan, Likuiditas, dan Loan to Deposit Ratio terhadap profitabilitas (studi kasus BRI Syariah cabang Cirebon). Skripsi Jurusan Hukum Ekonomi Syariah. IAIN Syekh Nurjati Cirebon.

Hanafi, Mamduh dan Abdul. 2002. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta : UPP STIP YKPN.

Harahab, Sofyan Safri. 2004. Akuntansi Islam. Jakarta : Bumi Aksara.

IAI. 2002. Standar Akuntansi Keuangan. par 47

Inayah, Nur. 2009. “Strategi penanganan pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murabahah di BMT Bina Ihsanul Fikri Yogyakarta”, Skripsi. Yogyakarta : UIN Sunan Kalijaga.

Irianto, Agus. Statistik: Konsep Dasar, Aplikasi dan Pengembangannya. Jakarta: Kencana Prenada Media Grup.

Kasmir. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan lainnya, Edisi Revisi. Jakarta : Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2008. Analisis Laporan Keuangan. Depok:Rajagrafindo Persada.

Kuncoro, Mudrajad. 2009. Metode Kuantitatif Teori dan Aplikasi Untuk Bisnis dan Ekonomi. Jakarta : Erlangga.

Lyn M. Fraser, Aileen Ormiston. 2008. Memahami Laporan Keuangan, Edisi Ketujuh. Jakarta : Indeks

Mahmoedin. 2004. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta : Pustaka Sinar Harapan.

Muhammad. 2005. Bank Syariah Problem dan prospek perkembangan di Indonesia. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Munawir. 2004. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta : Liberty.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006

Rianto, Bambang. 2013. Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta : Salemba Empat

Rinaldy, Eddy. 2008. Membaca Neraca Bank. Jakarta:Indonesia Legal center Publishing

Rita, Putu. 2008. Pengaruh NPL dan LDR terhadap profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi Pada PT BPR PASARRAYA Kuta, E Jurnal Manajemen Unud. Vol.5, No.1,

Riyadi, Slamet. 2006. Banking Assets and Liability Management. Jakarta : Lembaga Penerbit FE UI.

Saeful, Imam. 2005. Analisis Pembiayaan terhadap tingkat profitabilitas. Skripsi Jurusan Hukum Ekonomi Syariah. IAIN Syekh Nurjati Cirebon.

Sholihin, Ahmad Ifham. 2010. Buku Pintar Ekonomi Syariah. Jakarta : PT Gramedia.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan Edisi kelima. Jakarta : Lembaga Penerbit FE UI.

Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Veihtzal Rivai. 2008. Islamic Financial Management. Jakarta : Raja Grafinda Persada.

Widarjono, Agus. 2013. Ekonometrika: Teori dan Aplikasi untuk Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

www.syariahmandiri.co.id diakses 14/2/2017 pukul 06:23

Yahya, Rizal. Dkk. 2014. Akutansi Perbankan Syariah: Teori dan Praktik Kontemporer. Jakarta:Salemba Empat.




DOI: 10.24235/amwal.v9i1.1771

Article Metrics

Abstract view : 705 times
PDF - 580 times

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 Al Amwal Indexed by:

          

 

 

This journal provides immediate open access to its content on the principle that making research freely available to the public supports a greater global exchange of knowledge. Creative Commons Licence
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.-->View My Stats